主題：瓦軸B：針對(duì)公司母公司內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告

瓦房店軸承股份有限公司全體股東：

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了瓦房店軸承股份有限公司(不含子公司，以下簡(jiǎn)稱瓦軸股份公司)2017 年 12 月 31 日財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。

　　納入本次審計(jì)范圍的瓦軸股份的總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)三項(xiàng)指標(biāo)分別占瓦軸股份

　　2017 年度經(jīng)審計(jì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表相應(yīng)指標(biāo)的 95.38%、98.64%、278.47%。

　　一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》 、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是瓦軸股份公司董事會(huì)的責(zé)任。

　　二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

　　我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

　　三、內(nèi)部控制的固有局限性

　　內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見我們認(rèn)為，瓦軸股份公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。


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