主題：瓦軸B關(guān)于證監(jiān)會(huì)責(zé)令整改的報(bào)告

股票簡(jiǎn)稱(chēng)：瓦軸 B 股票代碼：200706 編號(hào)：2015-04
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瓦房店軸承股份有限公司關(guān)于
大連監(jiān)管局對(duì)公司采取責(zé)令改正措施決定的整改報(bào)告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)大連監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“大連監(jiān)管局”）下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》【2014】7 號(hào)文《關(guān)于對(duì)瓦房店軸承股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“決定”），瓦軸股份公司董事會(huì)組織全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和相關(guān)部門(mén)人員進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)、討論，分析存在問(wèn)題的原因，逐條對(duì)照，制訂了整改措施，明確整改責(zé)任人和預(yù)計(jì)完成時(shí)間，形成了《關(guān)于大連監(jiān)管局對(duì)公司采取責(zé)令改正措施決定的整改報(bào)告》，該整改報(bào)告已經(jīng) 2015年1月6日召開(kāi)的瓦軸股份公司2015年第一次臨時(shí)董事會(huì)、2015年第一次臨時(shí)監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、瓦軸股份公司獨(dú)立性存在的問(wèn)題
1.經(jīng)營(yíng)管理獨(dú)立性問(wèn)題
問(wèn)題說(shuō)明：
（1）瓦軸股份公司年度、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和指標(biāo)由瓦軸集團(tuán)公司統(tǒng)一部署并下達(dá)，對(duì)瓦軸股份公司財(cái)務(wù)、預(yù)算、銷(xiāo)售、采購(gòu)等事項(xiàng)做出全面規(guī)定；
整改措施：瓦軸股份公司將對(duì)年度、季度經(jīng)營(yíng)和指標(biāo)計(jì)劃單獨(dú)下發(fā)文件，對(duì)瓦軸股份公司財(cái)務(wù)、預(yù)算、銷(xiāo)售及采購(gòu)事項(xiàng)，由瓦軸股份公司獨(dú)立做出全面規(guī)定。
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整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：2015年一季度完成整改，并長(zhǎng)期規(guī)范。
（2）瓦軸集團(tuán)公司主導(dǎo)瓦軸股份公司生產(chǎn)責(zé)任事故認(rèn)定及處理。2014年4月29日，瓦軸股份公司發(fā)生安全生產(chǎn)事故，由瓦軸集團(tuán)公司進(jìn)行調(diào)查處理，并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究，對(duì)包括瓦軸股份公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理在內(nèi)的多人予以通報(bào)批評(píng)、罰款。
整改措施：瓦軸股份公司的生產(chǎn)責(zé)任事故認(rèn)定及處理事項(xiàng)，由安全生產(chǎn)委員會(huì)下文，由瓦軸股份公司進(jìn)行處罰。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)完成整改并長(zhǎng)期規(guī)范。
（3）瓦軸股份公司相關(guān)印鑒由瓦軸集團(tuán)公司工作人員保管；瓦軸集團(tuán)公司與瓦軸股份公司公章、總經(jīng)理辦公室章、黨委章等均在同一部門(mén)（總辦）、同一人處（瓦軸集團(tuán)公司工作人員）保管。經(jīng)瓦軸集團(tuán)公司高管簽字相關(guān)部門(mén)即可使用瓦軸股份公司公章。
整改措施：瓦軸股份公司與瓦軸集團(tuán)公司的行政管理適當(dāng)分開(kāi)，建立包括行政文件、公章使用等獨(dú)立的審批和管理程序。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：2015年一季度完成整改并長(zhǎng)期規(guī)范。
（4）瓦軸股份公司設(shè)備、固定資產(chǎn)采購(gòu)等事項(xiàng)由瓦軸集團(tuán)公司規(guī)劃發(fā)展部全權(quán)負(fù)責(zé)，部分債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)由瓦軸集團(tuán)公司規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)協(xié)議書(shū)起草、簽字、蓋章；
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整改措施：瓦軸股份公司的設(shè)備、固定資產(chǎn)采購(gòu)等事項(xiàng)，由瓦軸股份公司立項(xiàng)申請(qǐng)，履行相關(guān)的審批流程,委托瓦軸集團(tuán)公司規(guī)劃發(fā)展部實(shí)施;涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓事宜，由瓦軸股份公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)議書(shū)的起草、簽字、蓋章。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：2015年上半年完成整改并長(zhǎng)期規(guī)范。
（5）瓦軸股份公司差旅費(fèi)、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)、員工表彰獎(jiǎng)勵(lì)等由瓦軸集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)定具體標(biāo)準(zhǔn)和程序。
整改措施：
1.瓦軸股份公司的差旅費(fèi)、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)等，由瓦軸股份公司參照瓦軸集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定，單獨(dú)下達(dá)標(biāo)準(zhǔn)和程序。
2.黨務(wù)、工會(huì)的獎(jiǎng)勵(lì)類(lèi)文件仍由瓦軸集團(tuán)公司黨委會(huì)下文。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：2015年一季度末前完成整改并長(zhǎng)期規(guī)范。
2.人員獨(dú)立性問(wèn)題
問(wèn)題說(shuō)明：
（1）存在實(shí)質(zhì)性的人員交叉現(xiàn)象。瓦軸集團(tuán)公司部分高級(jí)管理人員雖未在瓦軸股份公司任職,但實(shí)際上通過(guò)在瓦軸股份公司任職中層管理人員或分管瓦軸股份公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)等方式，實(shí)質(zhì)上在瓦軸股份公司行使高管職責(zé)。
整改措施：根據(jù)瓦軸股份公司《公司章程》和《總經(jīng)理工作條例》，完善瓦軸股份公司經(jīng)理層配置和分工。
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整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：2015年年末完成并長(zhǎng)期規(guī)范。
（2）瓦軸股份公司中層以上管理人員任免由瓦軸集團(tuán)公司黨政聯(lián)席會(huì)決定，瓦軸股份公司無(wú)決定自主權(quán)?！锻咻S集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理者聘任管理辦法》顯示，瓦軸集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理者的聘任、解聘及任免須經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)議研究決定，以文件形式予以確認(rèn)，頒發(fā)聘書(shū)。黨委組織部、人力資源部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)組織人事部門(mén)）為經(jīng)營(yíng)管理者的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理者聘任的組織實(shí)施，其中經(jīng)營(yíng)管理者包括瓦軸股份公司所屬各單位（職能部門(mén)、子公司、分公司、分廠）助理及以上人員；黨政聯(lián)席會(huì)議參加人員為瓦軸集團(tuán)公司中層以上干部，瓦軸股份公司無(wú)法自主決定中層以上員工任免結(jié)果。
整改措施：根據(jù)《公司法》、瓦軸股份公司《公司章程》及《總經(jīng)理工作條例》的規(guī)定，中層管理人員的任免由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，中層以上（不含中層）管理人員由董事會(huì)任免。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)完成整改并長(zhǎng)期規(guī)范。
（3）瓦軸集團(tuán)公司可調(diào)動(dòng)瓦軸股份公司工作人員參與瓦軸集團(tuán)公司相關(guān)工作。
整改措施：嚴(yán)格劃分瓦軸集團(tuán)公司及瓦軸股份公司的業(yè)務(wù)部門(mén)，人員及職責(zé)分開(kāi)。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)完成整改并長(zhǎng)期規(guī)范。
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（4）瓦軸集團(tuán)公司主導(dǎo)瓦軸股份公司中層以上人員考核及獎(jiǎng)勵(lì)事項(xiàng)?！锻咻S集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理者聘任管理辦法》規(guī)定，黨委組織部、人力資源部為經(jīng)營(yíng)管理者的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理者日常考核與管理。其中經(jīng)營(yíng)管理者包括瓦軸股份公司所屬各單位（職能部門(mén)、子公司、分公司、分廠）助理及以上人員；瓦軸集團(tuán)公司黨委組織部每年下發(fā)考核通知，具體部署年度考核工作；瓦軸集團(tuán)公司主導(dǎo)瓦軸股份公司相關(guān)工作人員的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。
整改措施：
修改并完善《瓦軸股份公司經(jīng)營(yíng)管理者聘任管理辦法》，今后瓦軸股份公司中層管理人員考核及獎(jiǎng)勵(lì)事項(xiàng)由瓦軸股份公司人力資源部及經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)，報(bào)瓦軸股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)；黨務(wù)、工會(huì)專(zhuān)職人員仍由瓦軸集團(tuán)公司黨委和工會(huì)等相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：2015年一季度完成并長(zhǎng)期規(guī)范。
3.機(jī)構(gòu)獨(dú)立性問(wèn)題
問(wèn)題說(shuō)明：
瓦軸集團(tuán)公司與瓦軸股份公司人力資源部、辦公室、經(jīng)營(yíng)管理部等部門(mén)合署辦公，且未在瓦軸股份公司和瓦軸集團(tuán)公司之間作明確的職責(zé)劃分。其中：人力資源部14人，工資均在瓦軸股份公司發(fā)放；經(jīng)營(yíng)管理部18人，其中11人工資在瓦軸股份公司發(fā)放。
整改措施：辦公室業(yè)務(wù)及人員與瓦軸集團(tuán)公司嚴(yán)格分開(kāi)，人力資源部及經(jīng)營(yíng)管理部業(yè)務(wù)及人員獨(dú)立運(yùn)行。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
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預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：一季度末前完成整改并長(zhǎng)期規(guī)范。
4.財(cái)務(wù)獨(dú)立性問(wèn)題
問(wèn)題說(shuō)明：
（1）瓦軸集團(tuán)公司對(duì)瓦軸股份公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作提出具體要求，并明確要求于每月6日前報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，每月8日前報(bào)送財(cái)務(wù)分析；每季10日前報(bào)送財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
整改措施：嚴(yán)格按照上市公司治理準(zhǔn)則整改。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)整改完成并長(zhǎng)期規(guī)范。
（2）瓦軸集團(tuán)公司對(duì)瓦軸股份公司財(cái)務(wù)管理工作提出具體要求：資金收支由瓦軸集團(tuán)公司統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度；強(qiáng)化預(yù)算管理，預(yù)算外資金和費(fèi)用建立嚴(yán)格的審批流程；固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等統(tǒng)一管理。
整改措施：瓦軸股份公司今后將嚴(yán)格按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》及《上市公司治理準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定，自主進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)整改完成并長(zhǎng)期規(guī)范。
（3）瓦軸股份公司每月資金支出由資金碰頭會(huì)決定，碰頭會(huì)由瓦軸集團(tuán)公司和瓦軸股份公司相關(guān)高管參加且需共同簽字認(rèn)可。
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整改措施：資金支出由瓦軸股份公司自主管理。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)整改完成并長(zhǎng)期規(guī)范。
（4）瓦軸股份公司日常經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)需經(jīng)瓦軸股份公司和瓦軸集團(tuán)公司高管共同簽字審批。
整改措施：按瓦軸股份公司經(jīng)理層分工重新確定審批流程和權(quán)限。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)整改完成并長(zhǎng)期規(guī)范。
二、信息披露方面存在的問(wèn)題
問(wèn)題說(shuō)明：
1.部分關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定披露。
2013年實(shí)際發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易與經(jīng)2012年度股東大會(huì)審批預(yù)計(jì)金額相比，部分關(guān)聯(lián)交易超過(guò)預(yù)計(jì)金額。部分年度新增關(guān)聯(lián)交易，未及時(shí)對(duì)外披露。
整改措施：瓦軸股份公司今后將加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)的管理，發(fā)生新的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，及時(shí)提交瓦軸股份公司董事會(huì)及股東大會(huì)審議，杜絕此類(lèi)問(wèn)題的出現(xiàn)
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)整改完成并長(zhǎng)期規(guī)范。
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2.光洋瓦軸未作為關(guān)聯(lián)方披露，且未披露與其進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng) 光洋瓦軸公司系瓦軸集團(tuán)公司參股公司，瓦軸集團(tuán)公司持股比例為45%，應(yīng)為瓦軸股份公司關(guān)聯(lián)方。
整改措施：2015年起將光洋瓦軸公司列入關(guān)聯(lián)方管理。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：2015年上半年完成并規(guī)范。
三、瓦軸股份公司治理方面的問(wèn)題
問(wèn)題說(shuō)明：
1.部分關(guān)聯(lián)交易未履行決策審批程序
2013年實(shí)際發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易與經(jīng)2012年股東大會(huì)審批預(yù)計(jì)金額
相比，部分關(guān)聯(lián)交易超過(guò)預(yù)計(jì)金額。部分為年度新增關(guān)聯(lián)交易，均未履行決策審批程序。
整改措施：瓦軸股份公司今后將更加合理地預(yù)計(jì)關(guān)聯(lián)交易金額，對(duì)新增的及超出部分的關(guān)聯(lián)交易及時(shí)履行審批及披露程序。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)完成整改并長(zhǎng)期規(guī)范。
2.部分關(guān)聯(lián)交易存在審批程序倒置情況
瓦軸股份公司2014年與關(guān)聯(lián)方設(shè)備租賃關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)金額為1294萬(wàn)元，并經(jīng)4月26日董事會(huì)通過(guò)，6月29日股東大會(huì)批準(zhǔn)，而相關(guān)設(shè)備租賃協(xié)議2014年2月已經(jīng)簽署，存在決策程序倒置情況。
整改措施：瓦軸股份公司今后將及時(shí)履行審批及披露程序。
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整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)完成整改并長(zhǎng)期規(guī)范。
3.部分借款存在審批程序倒置情況
整改措施：瓦軸股份公司今后將及時(shí)履行審批及披露程序。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)完成整改并長(zhǎng)期規(guī)范。
4.部分事項(xiàng)與瓦軸股份公司章程不符
（1）你公司《公司章程》第一百一十一條規(guī)定：公司設(shè)副董事長(zhǎng)1人，公司目前未設(shè)副董事長(zhǎng)，與章程規(guī)定不符。
整改措施：瓦軸股份公司將按照《公司章程》的規(guī)定，選舉副董事長(zhǎng)
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：2015年上半年完成并長(zhǎng)期規(guī)范。
（2）你公司《公司章程》第96條與《上市公司章程指引》不符。
整改措施：修改瓦軸股份公司《公司章程》。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：2015年上半年完成并長(zhǎng)期規(guī)范。
股票簡(jiǎn)稱(chēng)：瓦軸 B 股票代碼：200706 編號(hào)：2015-04
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5.總經(jīng)理辦公會(huì)召開(kāi)與《總經(jīng)理工作條例》不符
（1）會(huì)議記錄不規(guī)范，只有會(huì)議記錄，沒(méi)有會(huì)議紀(jì)要，且缺少參會(huì)人員簽字，與總經(jīng)理工作細(xì)則規(guī)定不相符。
整改措施：按照瓦軸股份公司《總經(jīng)理工作條例》的要求，待經(jīng)理層人員及分工明確后，規(guī)范總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議記錄。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)整改并將在一季度完善。
（2）自2013年11月起，未召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)，與總經(jīng)理工作細(xì)則規(guī)定不相符。
整改措施：按照《總經(jīng)理工作條例》的要求，召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)整改并將在一季度完善。
四、財(cái)務(wù)核算方面存在的問(wèn)題
問(wèn)題說(shuō)明：
1.瓦軸股份公司的財(cái)務(wù)核算質(zhì)量仍有待提高
瓦軸股份公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性需要進(jìn)一步加強(qiáng)，財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性有待進(jìn)一步提高，個(gè)別財(cái)務(wù)核算事項(xiàng)的準(zhǔn)確性受歷史原因或客觀因素的影響未完全達(dá)到瓦軸股份公司制定的會(huì)計(jì)政策及核算制度的要求。
整改措施：瓦軸股份公司今后將進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)核算方法。
股票簡(jiǎn)稱(chēng)：瓦軸 B 股票代碼：200706 編號(hào)：2015-04
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整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：已經(jīng)整改完成并將長(zhǎng)期規(guī)范。
2.瓦軸股份公司部分廠房沒(méi)有取得房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū)
瓦軸股份公司有七處生產(chǎn)用房沒(méi)有取得房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū)，涉及賬面原值8409.85萬(wàn)元，凈值7313.12萬(wàn)元，影響了上市公司資產(chǎn)的完整性。
整改措施：瓦軸股份公司將加快辦理上述房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū)。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)叢紅先生、總經(jīng)理邵陽(yáng)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)（董事會(huì)秘書(shū)）孫娜娟女士；
預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間：公司將加快辦理，盡早完成。
瓦軸股份公司認(rèn)為，大連監(jiān)管局此次對(duì)瓦軸股份公司采取責(zé)令改正措施的決定，對(duì)于進(jìn)一步提高瓦軸股份公司決策層、管理層對(duì)規(guī)范運(yùn)作的認(rèn)識(shí)，促進(jìn)瓦軸股份公司對(duì)有關(guān)法律法規(guī)的理解和運(yùn)用，確保瓦軸股份公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展具有十分重大的意義。瓦軸股份公司將引以為戒，認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實(shí)按照要求和計(jì)劃進(jìn)行整改，并虛心接受公眾監(jiān)督，不斷規(guī)范瓦軸股份公司的行為。
瓦軸股份公司將以此為契機(jī)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化信息披露，采取積極有效措施徹底解決因歷史遺留帶來(lái)的困難和問(wèn)題，切實(shí)維護(hù)和保障股東和投資者權(quán)益。
瓦房店軸承股份有限公司董事會(huì)
2015年 1 月 7 日

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