主題：中國石油：2016年公司債券(第二期)(品種二)2017年付息公告


　　中國石油天然氣股份有限公司(以下簡稱“發(fā)行人”或“本公司”)于2016年3月3日發(fā)行的中國石油天然氣股份有限公司2016年公司債券(第二期)(品種二)將于2017年3月3日開始支付自2016年3月3日至2017年3月2日期間(以下簡稱“本年度”)的利息。為保證本次付息工作的順利進(jìn)行，方便投資者及時(shí)領(lǐng)取利息，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下：

　　一、本期公司債券的基本情況

　　1、債券名稱：中國石油天然氣股份有限公司2016年公司債券(第二期)(品種二)

　　2、債券簡稱及代碼：16中油04（136254 公告, 行情, 點(diǎn)評, 財(cái)報(bào), 圈子）

　　3、發(fā)行人：中國石油天然氣股份有限公司

　　4、發(fā)行規(guī)模：23億元

　　5、債券期限：十年

　　6、債券發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號：中國證券監(jiān)督管理委員會“證監(jiān)許可[2015]2940號”文

　　7、債券利率：本期債券的票面利率為3.70%

　　8、債券形式：實(shí)名制記賬式

　　9、計(jì)息期限：自2016年3月3日起至2026年3月2日止

　　10、付息日：在本期債券的計(jì)息期間內(nèi)，每年3月3日為上一計(jì)息期間的付息日(如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至其后的第1個交易日)

　　11、上市時(shí)間和地點(diǎn)：本債券已于2016年3月21日在上海證券交易所上市

　　12、登記、托管、委托債券派息、兌付機(jī)構(gòu)：中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司(以下簡稱“中證登上海分公司”)

　　二、本期債券本年度付息方案

　　根據(jù)《中國石油天然氣股份有限公司2016年公司債券(第二期)票面利率公告》，本次債券票面利率(計(jì)息年利率)為3.70%。本次付息每手“16中油04”面值1,000元，派發(fā)利息為37.00元(含稅)。

　　三、付息債權(quán)登記日和付息日

　　1、本年度計(jì)息期限：2016年3月3日至2017年3月2日，逾期未領(lǐng)的債券利息不另行計(jì)息。

　　2、債權(quán)登記日：本期債券本年度的債權(quán)登記日為2017年3月2日。截止該日下午收市后，本期債券的投資者對其托管賬戶所記載的本期債券余額享有本年度利息。

　　3、付息時(shí)間：2017年3月3日

　　四、付息對象

　　本次付息對象為截至2017年3月2日上海證券交易所收市后，在中證登上海分公司登記在冊的全部“16中油04”持有人。

　　五、付息辦法

　　(一)本公司已與中證登上海分公司簽訂委托代理債券兌付、兌息協(xié)議，委托中證登上海分公司進(jìn)行債券兌付、兌息。本公司將在本期兌息日2個交易日前將本期債券利息足額劃付至中證登上海分公司指定的銀行賬戶。如本公司未按時(shí)足額將債券兌付、兌息資金劃入中證登上海分公司指定的銀行賬戶，則中證登上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌付、兌息服務(wù)，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負(fù)責(zé)辦理，相關(guān)實(shí)施事宜以本公司公告為準(zhǔn)。

　　(二)中證登上海分公司在收到款項(xiàng)后，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將債券利息劃付給相應(yīng)兌付機(jī)構(gòu)，投資者于兌付機(jī)構(gòu)領(lǐng)取債券利息。

　　六、關(guān)于本期債券公司債券利息所得稅的征收

　　(一)關(guān)于個人投資者繳納公司債券利息所得稅的說明

　　根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個人投資者應(yīng)繳納公司債券個人利息收入所得稅。本期債券利息個人所得稅將由各兌付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各兌付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。本期債券的個人利息所得稅征繳說明如下：

　　1、納稅人：本期債券的個人投資者；

　　2、征稅對象：本期債券的利息所得；

　　3、征稅稅率：按利息額的20%征收；

　　4、征稅環(huán)節(jié)：個人投資者在兌付機(jī)構(gòu)領(lǐng)取利息時(shí)由兌付機(jī)構(gòu)一次性扣除；

　　5、代扣代繳義務(wù)人：負(fù)責(zé)本期債券付息工作的各兌付機(jī)構(gòu)。

　　(二)關(guān)于向居民企業(yè)征收利息所得稅的說明

　　根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，對于持有本期債券的居民企業(yè)，其債券利息所得稅自行繳納。本次付息每手“16中油04”面值1,000元，派發(fā)利息為37.00元(含稅)。

　　(三)關(guān)于向非居民企業(yè)征收利息所得稅的說明

　　對于持有“16中油04”的合格境外機(jī)構(gòu)投資者、人民幣境外機(jī)構(gòu)投資者(以下簡稱“QFII”、“RQFII”)等非居民企業(yè)(其含義同《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》)，根據(jù)2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發(fā)[2009]3號)以及2009年1月23日發(fā)布的《關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]47號)等規(guī)定，非居民企業(yè)取得的發(fā)行人本期債券利息應(yīng)當(dāng)繳納10%的企業(yè)所得稅，中證登上海分公司將按10%的稅率代扣相關(guān)非居民企業(yè)上述企業(yè)所得稅，在向非居民企業(yè)派發(fā)債券稅后利息，將稅款返還債券發(fā)行人，然后由債券發(fā)行人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門繳納。

　　七、本次付息相關(guān)機(jī)構(gòu)

　　1、發(fā)行人：中國石油天然氣股份有限公司

　　住所：北京市東城區(qū)東直門北大街9號中石油大廈

　　聯(lián)系人：馬特

　　聯(lián)系電話：010-59982674

　　2、主承銷商、債券受托管理人：中信建投證券股份有限公司

　　住所：北京市朝陽區(qū)安立路66號4號樓

　　聯(lián)系人：任賢浩

　　聯(lián)系電話：010-65608354

　　3、托管人：中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司

　　地址：上海市陸家嘴東路166號中國保險(xiǎn)大廈3層

　　聯(lián)系人：徐瑛、王瑞

　　聯(lián)系電話：021-68870114、021-38874800-8264

　　郵政編碼：200120

　　投資者欲全面了解有關(guān)“16中油04”兌付兌息的具體條款，請查閱2016年2月29日于《中國證券報(bào)》、上海證券交易所網(wǎng)站(httpπ//www.sse.com.cn)上刊登的《中國石油天然氣股份有限公司公開發(fā)行2016年公司債券(第二期)募集說明書(面向合格投資者)》。

　　特此公告。

　　中國石油天然氣股份有限公司董事會

　　二零一七年二月二十三日

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