主題：國聯(lián)水產(chǎn)及董事長李忠等7人被廣東證監(jiān)局出具警示函

月26日，國聯(lián)水產(chǎn)發(fā)布公告稱，因關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)審議和及時(shí)披露、部分關(guān)聯(lián)交易形成的存貨未及時(shí)入賬等五項(xiàng)違規(guī)情形，國聯(lián)水產(chǎn)及董事長李忠等7人近日被廣東證監(jiān)局出具警示函。

根據(jù)警示函內(nèi)容，2015年至2020年，國聯(lián)水產(chǎn)存在由控股股東新余國通提供2.76億元關(guān)聯(lián)方借款、向新余國通控制的41個(gè)個(gè)人賬戶購買5.2億元南美白對蝦、向新余國通控制的個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬1.82億元等未經(jīng)審議也未披露的大額關(guān)聯(lián)交易，至2021年2月，國聯(lián)水產(chǎn)才對上述事項(xiàng)補(bǔ)充披露。

其間，國聯(lián)水產(chǎn)從新余國通采購原材料后，入庫時(shí)未及時(shí)記賬，導(dǎo)致2016年至2018年各期期末披露的存貨及應(yīng)付賬款少計(jì)4274.48萬元，2019年期末存貨和應(yīng)付賬款少計(jì)11286.45萬元，凈利潤多計(jì)1383.35萬元。

此外，國聯(lián)水產(chǎn)2017年以來多次變更存貨減值準(zhǔn)備計(jì)提會(huì)計(jì)估計(jì)，導(dǎo)致2017年、2019年存貨減值準(zhǔn)備增加1701.33萬元、9420.03萬元，但未及時(shí)披露。而在國聯(lián)水產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，在無實(shí)物流轉(zhuǎn)情況下，對部分僅涉及資金流轉(zhuǎn)的融資增加存貨入庫和銷售出庫，導(dǎo)致2019年年度報(bào)告披露的存貨和凈利潤多計(jì)650.91萬元，營業(yè)成本少計(jì)650.91萬元。

在《2019年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告》時(shí)，國聯(lián)水產(chǎn)管理層認(rèn)為，公司僅存在一個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。但廣東證監(jiān)局檢查發(fā)現(xiàn)，國聯(lián)水產(chǎn)內(nèi)控未得到有效執(zhí)行，倉庫管理部門在未見實(shí)物的情況下，完全依據(jù)財(cái)務(wù)部門編制的計(jì)劃來進(jìn)行出入庫的登記，導(dǎo)致進(jìn)銷存系統(tǒng)不能完全反映存貨實(shí)際情況。

廣東證監(jiān)局表示，國聯(lián)水產(chǎn)董事長李忠、總經(jīng)理陳漢、財(cái)務(wù)總監(jiān)樊春花對上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，時(shí)任董事會(huì)秘書張勇、易絢雯、魯承誠，時(shí)任董事、新余國通法人代表李國通對部分違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，決定對國聯(lián)水產(chǎn)及上述7人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

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