主題：南玻A會計(jì)差錯更正及追溯調(diào)整的公告

中國南玻集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“南玻集團(tuán)”）第八屆董
事會第五次會議審議通過《關(guān)于公司前期會計(jì)差錯更正及追溯調(diào)整的議案》，根
據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 19 號——財(cái)務(wù)信息的
更正及相關(guān)披露》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 28 號——會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更和差
錯更正》等相關(guān)規(guī)定和要求，對公司前期會計(jì)差錯進(jìn)行更正并追溯調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù) 數(shù)據(jù)，現(xiàn)將本次會計(jì)差錯更正具體事項(xiàng)公告如下：
一、會計(jì)差錯產(chǎn)生的原因
（一）事實(shí)情況
在 2017 年年度審計(jì)工作中，公司發(fā)現(xiàn) 2014 年公司存在一筆當(dāng)年收到但當(dāng)
時未做適當(dāng)會計(jì)處理的用于人才引進(jìn)的政府補(bǔ)助專項(xiàng)資金。該等資金來源有關(guān)事
實(shí)情況如下：
2012 年至 2013 年中，為吸引南玻集團(tuán)在宜昌地區(qū)進(jìn)一步擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)投資，
將精細(xì)玻璃及超薄電子玻璃等項(xiàng)目落戶當(dāng)?shù)?，宜昌政府與南玻集團(tuán)簽署有關(guān)協(xié)議，
約定當(dāng)?shù)卣蚰喜＜瘓F(tuán)所提供的各項(xiàng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)扶持配套政策優(yōu)惠。其中，包括
由宜昌高新區(qū)管委會向南玻提供一筆金額為 17,100 萬元的政府專項(xiàng)資金補(bǔ)助用
于南玻集團(tuán)在宜昌地區(qū)人才引進(jìn)與安置。根據(jù)該等協(xié)議約定，公司委托全資子公
司宜昌南玻硅材料有限公司（以下簡稱“宜昌南玻硅材料”）收取該等資金，宜
昌高新區(qū)管委會亦依約定于 2014 年全額向宜昌南玻硅材料撥付該等資金款項(xiàng)。

現(xiàn)經(jīng)了解，宜昌南玻硅材料收到宜昌政府給予公司的上述補(bǔ)助資金后，未經(jīng)
公司董事會依法批準(zhǔn)即立即全額轉(zhuǎn)給宜昌鴻泰置業(yè)有限公司（以下簡稱“宜昌鴻
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泰”）。經(jīng)查，宜昌鴻泰系一家由本公司部分前高管等自然人共同持股間接控制的
公司，與本公司并無股權(quán)關(guān)系。上述資金劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)未根據(jù)《證券法》、《公司法》、
《深交所上市規(guī)則》等法律法規(guī)規(guī)范性文件及公司章程的規(guī)定，提交董事會等公
司有權(quán)機(jī)關(guān)審議批準(zhǔn)。宜昌南玻硅材料按代收代付款項(xiàng)進(jìn)行了會計(jì)處理，當(dāng)年南
玻集團(tuán)本部及合并層面并未進(jìn)行任何會計(jì)處理及報(bào)表披露。
在發(fā)現(xiàn)上述事項(xiàng)后，公司及時就該等資金的來源、性質(zhì)等相關(guān)事項(xiàng)向有關(guān)第
三方進(jìn)行了核實(shí)確認(rèn)，并與聘請的法律和審計(jì)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了溝通和討論，力求
客觀公正地從法律和會計(jì)角度評價該等事項(xiàng)對公司的影響。
（二）結(jié)論
公司經(jīng)與法律與審計(jì)專業(yè)機(jī)構(gòu)多次溝通，結(jié)合對協(xié)議文件分析、與政府相關(guān)
部門的現(xiàn)場訪談確認(rèn)以及《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定，根據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)
的建議確認(rèn)：該項(xiàng)資金系當(dāng)?shù)卣谀喜＜瘓F(tuán)在宜昌投資給予南玻集團(tuán)的專項(xiàng)
資金，依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則－政府補(bǔ)助》的有關(guān)規(guī)定，上述協(xié)議中的專項(xiàng)資金構(gòu)
成一項(xiàng)政府補(bǔ)助，相應(yīng)會計(jì)期間的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)確認(rèn)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，在確
認(rèn)費(fèi)用同時結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，故本期公司對上述事項(xiàng)進(jìn)行了會計(jì)差錯更正。
公司經(jīng)綜合分析并依據(jù)上述調(diào)整事實(shí)認(rèn)為，上述事項(xiàng)對公司歷史報(bào)表和數(shù)據(jù)
產(chǎn)生影響，對公司目前和未來的業(yè)務(wù)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況并不會造成實(shí)質(zhì)性不利影響。
按照《公司法》、《證券法》、《深交所上市規(guī)則》等法律法規(guī)規(guī)范性文件的規(guī)定，
作為上市公司，公司現(xiàn)任高級管理人員和公司董事應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照法律法規(guī)有關(guān)規(guī)
定和要求，依照“公開、公平、公正”的原則對上述公司歷史遺留的會計(jì)處理差
錯問題及時予以糾正并予以如實(shí)披露。
公司將嚴(yán)格按照法律法規(guī)的規(guī)定并充分尊重監(jiān)管部門的監(jiān)管意見，遵照監(jiān)管
機(jī)構(gòu)的指示做好后續(xù)工作，盡最大努力維護(hù)公司利益和全體股東利益。
二、會計(jì)處理
鑒于上述事實(shí)情況，經(jīng)公司與審計(jì)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行深入的溝通和會計(jì)復(fù)核，根
據(jù)審計(jì)師建議對相關(guān)會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了有關(guān)調(diào)整，具體如下：
（一） 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目
1、 合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目
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項(xiàng)目
2014年12月31日
更正前 更正數(shù) 更正后 其他應(yīng)收款 25,973,156 167,580,000 193,553,156 流動資產(chǎn)合計(jì) 1,352,768,297 167,580,000 1,520,348,297 資產(chǎn)合計(jì) 15,116,808,305 167,580,000 15,284,388,305 遞延收益 444,909,519 171,000,000 615,909,519 非流動負(fù)債合計(jì) 870,756,671 171,000,000 1,041,756,671 負(fù)債合計(jì) 6,599,760,155 171,000,000 6,770,760,155 盈余公積 817,132,731 -342,000 816,790,731 未分配利潤 3,978,560,834 -3,078,000 3,975,482,834 歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 8,212,161,765 -3,420,000 8,208,741,765 股東權(quán)益合計(jì) 8,517,048,150 -3,420,000 8,513,628,150 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì) 15,116,808,305 167,580,000 15,284,388,305
項(xiàng)目
2015年12月31日
更正前 更正數(shù) 更正后 其他應(yīng)收款 116,224,370 167,580,000 283,804,370 流動資產(chǎn)合計(jì) 2,180,193,184 167,580,000 2,347,773,184 資產(chǎn)合計(jì) 15,489,600,160 167,580,000 15,657,180,160 遞延收益 383,599,103 171,000,000 554,599,103 非流動負(fù)債合計(jì) 2,593,130,675 171,000,000 2,764,130,675 負(fù)債合計(jì) 7,840,708,683 171,000,000 8,011,708,683 盈余公積 859,122,330 -342,000 858,780,330 未分配利潤 3,431,556,565 -3,078,000 3,428,478,565 歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 7,645,810,997 -3,420,000 7,642,390,997 股東權(quán)益合計(jì) 7,648,891,477 -3,420,000 7,645,471,477 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì) 15,489,600,160 167,580,000 15,657,180,160
項(xiàng)目
2016年12月31日
更正前 更正數(shù) 更正后 其他應(yīng)收款 33,229,149 167,580,000 200,809,149 流動資產(chǎn)合計(jì) 2,477,785,508 167,580,000 2,645,365,508 資產(chǎn)合計(jì) 16,979,235,630 167,580,000 17,146,815,630 遞延收益 422,993,254 171,000,000 593,993,254 非流動負(fù)債合計(jì) 1,891,402,391 171,000,000 2,062,402,391 負(fù)債合計(jì) 8,846,624,611 171,000,000 9,017,624,611 盈余公積 888,850,230 -342,000 888,508,230 未分配利潤 3,576,949,573 -3,078,000 3,573,871,573 歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 7,812,335,004 -3,420,000 7,808,915,004 股東權(quán)益合計(jì) 8,132,611,019 -3,420,000 8,129,191,019 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì) 16,979,235,630 167,580,000 17,146,815,630
2、 母公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目
項(xiàng)目 2014年12月31日
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更正前 更正數(shù) 更正后 其他應(yīng)收款 3,574,791,409 167,580,000 3,742,371,409 流動資產(chǎn)合計(jì) 3,643,881,335 167,580,000 3,811,461,335 資產(chǎn)合計(jì) 10,189,538,990 167,580,000 10,357,118,990 遞延收益 11,167,800 171,000,000 182,167,800 非流動負(fù)債合計(jì) 237,721,245 171,000,000 408,721,245 負(fù)債合計(jì) 4,427,949,113 171,000,000 4,598,949,113 盈余公積 831,678,091 -342,000 831,336,091 未分配利潤 1,465,993,536 -3,078,000 1,462,915,536 股東權(quán)益合計(jì) 5,761,589,877 -3,420,000 5,758,169,877 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì) 10,189,538,990 167,580,000 10,357,118,990
項(xiàng)目
2015年12月31日
更正前 更正數(shù) 更正后 其他應(yīng)收款 4,283,715,036 167,580,000 4,451,295,036 流動資產(chǎn)合計(jì) 4,680,005,620 167,580,000 4,847,585,620 資產(chǎn)合計(jì) 11,191,119,665 167,580,000 11,358,699,665 遞延收益 10,543,800 171,000,000 181,543,800 非流動負(fù)債合計(jì) 2,210,543,800 171,000,000 2,381,543,800 負(fù)債合計(jì) 6,031,080,857 171,000,000 6,202,080,857 盈余公積 873,667,690 -342,000 873,325,690 未分配利潤 806,232,151 -3,078,000 803,154,151 股東權(quán)益合計(jì) 5,160,038,808 -3,420,000 5,156,618,808 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì) 11,191,119,665 167,580,000 11,358,699,665
項(xiàng)目
2016年12月31日
更正前 更正數(shù) 更正后 其他應(yīng)收款 3,863,121,029 167,580,000 4,030,701,029 流動資產(chǎn)合計(jì) 4,165,979,390 167,580,000 4,333,559,390 資產(chǎn)合計(jì) 10,987,532,324 167,580,000 11,155,112,324 遞延收益 12,035,040 171,000,000 183,035,040 非流動負(fù)債合計(jì) 1,392,035,040 171,000,000 1,563,035,040 負(fù)債合計(jì) 6,152,089,076 171,000,000 6,323,089,076 盈余公積 903,395,590 -342,000 903,053,590 未分配利潤 451,182,587 -3,078,000 448,104,587 股東權(quán)益合計(jì) 4,835,443,248 -3,420,000 4,832,023,248 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì) 10,987,532,324 167,580,000 11,155,112,324
（二） 利潤表項(xiàng)目
1、 合并利潤表項(xiàng)目
項(xiàng)目
2014年度
更正前 更正數(shù) 更正后 資產(chǎn)減值損失 25,270,581 3,420,000 28,690,581
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營業(yè)利潤 813,964,641 -3,420,000 810,544,641 利潤總額 901,282,489 -3,420,000 897,862,489 凈利潤 857,464,732 -3,420,000 854,044,732 歸屬于母公司股東的凈利潤 791,353,030 -3,420,000 787,933,030
2、 母公司利潤表項(xiàng)目
項(xiàng)目
2014年度
更正前 更正數(shù) 更正后 資產(chǎn)減值損失 2,961 3,420,000 3,422,961 營業(yè)利潤 484,062,166 -3,420,000 480,642,166 利潤總額 483,574,334 -3,420,000 480,154,334 凈利潤 493,036,724 -3,420,000 489,616,724
三、會計(jì)師事務(wù)所就會計(jì)差錯更正事項(xiàng)的專項(xiàng)說明與獨(dú)立意見
亞太（集團(tuán)）會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對本次前期會計(jì)差錯更正出具
了《關(guān)于對中國南玻集團(tuán)股份有限公司 2017 年度財(cái)務(wù)報(bào)告會計(jì)政策變更事項(xiàng)、
前期會計(jì)差錯更正事項(xiàng)專項(xiàng)說明和獨(dú)立意見》。報(bào)告結(jié)論為：“我們認(rèn)為南玻公司
本次會計(jì)政策變更、會計(jì)差錯更正及其他原因引發(fā)的追溯重述符合財(cái)政部頒布的
《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則--基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企
業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋有關(guān)的規(guī)定，南玻公司已對涉及以往年度財(cái)務(wù)報(bào)表的事項(xiàng)進(jìn)行了
追溯調(diào)整。”
四、公司董事會、監(jiān)事會及獨(dú)立董事關(guān)于本次會計(jì)差錯更正的說明和意見
（一）董事會
公司董事會認(rèn)為：本次會計(jì)差錯更正符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露編
報(bào)規(guī)則第 19 號——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 28 號——
會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更和差錯更正》的有關(guān)規(guī)定，有利于更加公允、客觀的反
映公司財(cái)務(wù)狀況，同意該項(xiàng)會計(jì)差錯更正的處理。此事雖然系前任高管及其主要
負(fù)責(zé)人所致，但要求公司引以為戒，進(jìn)一步加強(qiáng)管理，避免此類事項(xiàng)的發(fā)生，切
實(shí)維護(hù)公司全體股東的利益。
（二）監(jiān)事會
公司監(jiān)事會認(rèn)為：本次會計(jì)差錯更正符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露編
報(bào)規(guī)則第 19 號——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 28 號——
第 6 頁共 6 頁
會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更和差錯更正》的有關(guān)規(guī)定，有利于更加公允、客觀的反
映公司財(cái)務(wù)狀況，同意該項(xiàng)會計(jì)差錯更正的處理。此事雖然系前任高管及其主要
負(fù)責(zé)人所致，但要求公司引以為戒，我們將在今后的工作中，督促公司進(jìn)一步加
強(qiáng)管理，避免此類事項(xiàng)的發(fā)生，切實(shí)維護(hù)公司全體股東的利益。
（三）獨(dú)立董事
公司獨(dú)立董事認(rèn)為：本次會計(jì)差錯更正符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露
編報(bào)規(guī)則第 19 號——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 28 號—
—會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更和差錯更正》的有關(guān)規(guī)定，有利于更加公允、客觀的
反映公司財(cái)務(wù)狀況，同意該項(xiàng)會計(jì)差錯更正的處理。此事雖然系前任高管及其主
要負(fù)責(zé)人所致，但要求公司引以為戒，進(jìn)一步加強(qiáng)管理，避免此類事項(xiàng)的發(fā)生；
積極采取后續(xù)必要措施，切實(shí)維護(hù)廣大投資者利益。
五、備查文件
1、公司第八屆董事會第五次會議決議；
2、公司第八屆監(jiān)事會第五次會議決議；
3、獨(dú)立董事對相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見；
4、亞太（集團(tuán)）會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《關(guān)于對中國南玻
集團(tuán)股份有限公司 2017 年度財(cái)務(wù)報(bào)告會計(jì)政策變更事項(xiàng)、前期會計(jì)差錯更正事
項(xiàng)專項(xiàng)說明和獨(dú)立意見》。

特此公告。


中國南玻集團(tuán)股份有限公司 董 事 會 二〇一八年四月二十三日

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