主題：四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)于收到上海證券交易所對(duì)公司2015年年度報(bào)告的事后審核問詢函的公告




2016年05月12日01:23 上海證券報(bào)


　　證券代碼：600678 證券簡(jiǎn)稱：四川金頂編號(hào)：臨2016—044

　　四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司

　　關(guān)于收到上海證券交易所對(duì)公司2015年年度報(bào)告的

　　事后審核問詢函的公告

　　特別提示

　　本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　2016年5月10日，四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）收到上海證券交易所《關(guān)于對(duì)四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司2015年年度報(bào)告的事后審核問詢函》（上證公函【2016】0471號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“問詢函”）。根據(jù)上海證券交易所相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將《問詢函》全文公告如下：

　　依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2號(hào)－年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（以下簡(jiǎn)稱“《格式準(zhǔn)則第 2號(hào)》”）、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)則的要求，本部對(duì)你公司 2015 年年度報(bào)告進(jìn)行了事后審核，現(xiàn)有如下問題需要你公司進(jìn)一步披露。

　　一、關(guān)于公司所處行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

　　公司目前主營(yíng)業(yè)務(wù)主要為石灰石礦開采、加工銷售及倉(cāng)儲(chǔ)物流運(yùn)輸。石灰石為粗加工產(chǎn)品，利潤(rùn)率極低。同時(shí)公司目前客戶也比較單一，受下游水泥生產(chǎn)企業(yè)開工不足影響較大，直接影響公司效益。

　　1、物流業(yè)務(wù)盈利能力較差。從年報(bào)列示的各業(yè)務(wù)毛利率分析，建材行業(yè)毛利率為1.73%，物流行業(yè)毛利率為-181.77%。（1）請(qǐng)公司補(bǔ)充披露建材行業(yè)和物流行業(yè)的分部報(bào)告，詳細(xì)說明兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。年報(bào)顯示，物流業(yè)務(wù)的毛利率為-181.77%，請(qǐng)補(bǔ)充說明公司從事該項(xiàng)盈利能力較差的物流業(yè)務(wù)的必要性和合理性；該項(xiàng)物流業(yè)務(wù)毛利率為負(fù)的原因，并與同行業(yè)其他公司相比，說明盈利能力較差的原因，公司未來對(duì)該業(yè)務(wù)板塊的戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)規(guī)劃。（2）年報(bào)披露，自2016年3月1日起，公司將對(duì)物流子公司實(shí)行“保底承包經(jīng)營(yíng)”，請(qǐng)?jiān)敿?xì)披露具體承包經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)模式、公司的盈利模式，與承包商之間的收益分成方式，并說明公司未來是否還對(duì)物流子公司的相關(guān)構(gòu)成業(yè)務(wù)的資產(chǎn)仍然構(gòu)成控制并納入合并報(bào)表。

　　2、客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)。年報(bào)顯示，公司前五名銷售客戶的營(yíng)業(yè)收入占總營(yíng)業(yè)收入的87.89%，第一名客戶占比為67.13%。請(qǐng)公司補(bǔ)充說明較高的集中度對(duì)公司產(chǎn)品的議價(jià)能力所產(chǎn)生的影響，并結(jié)合與大客戶簽訂的訂單或銷售協(xié)議情況，說明公司未來經(jīng)營(yíng)可能面臨的客戶流失風(fēng)險(xiǎn)，并請(qǐng)?jiān)诠芾韺佑懻撆c分析章節(jié)的“所面臨的風(fēng)險(xiǎn)”部分充分揭示大客戶依賴的現(xiàn)狀以及客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和償債風(fēng)險(xiǎn)。公司年報(bào)的審計(jì)意見為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見，會(huì)計(jì)師認(rèn)為對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況仍然存在不確定性。公司2015年?duì)I業(yè)利潤(rùn)為-38，056，662.80元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為-25，592，882.15元，截止2015年末合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債率為92.03%，流動(dòng)負(fù)債大于流動(dòng)資產(chǎn)251，181，202.80元，流動(dòng)負(fù)債遠(yuǎn)大于流動(dòng)資產(chǎn)。請(qǐng)結(jié)合公司的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資產(chǎn)比率、現(xiàn)金比率、財(cái)務(wù)費(fèi)用保障倍數(shù)等財(cái)務(wù)指標(biāo)，詳細(xì)分析公司短期、長(zhǎng)期的償債能力，并揭示公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、關(guān)于會(huì)計(jì)處理及財(cái)務(wù)信息披露

　　4、債務(wù)重整收益。公司本期通過大額非經(jīng)常性損益轉(zhuǎn)虧，本期公司債務(wù)重整收益達(dá)3671萬(wàn)元。（1）年報(bào)披露，公司本期支付中十冶集團(tuán)有限公司債權(quán)清償款后，獲重組收益1673萬(wàn)元。請(qǐng)補(bǔ)充說明債務(wù)形成原因和內(nèi)容，公司與債權(quán)人之間達(dá)成的債務(wù)重整協(xié)議的具體條款和內(nèi)容，債權(quán)人是否為關(guān)聯(lián)方，公司確認(rèn)重整收益的具體依據(jù)。（2）公司處理了與煙臺(tái)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司福山區(qū)支行合同糾紛賠款，獲該行補(bǔ)貼借款費(fèi)用740萬(wàn)元，請(qǐng)說明具體糾紛事由，公司是否承擔(dān)后續(xù)相關(guān)義務(wù)，公司是否就相關(guān)義務(wù)充分計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債。

　　5、未申報(bào)債權(quán)核銷收益。年報(bào)披露公司營(yíng)業(yè)外收入中包含未申報(bào)債權(quán)核銷收益1204萬(wàn)元。請(qǐng)?jiān)敿?xì)列明各筆未申報(bào)債權(quán)核銷的具體明細(xì)，包括債權(quán)人、債務(wù)款項(xiàng)性質(zhì)和形成原因、具體金額、賬齡、公司核銷未申報(bào)債權(quán)的各項(xiàng)依據(jù)。請(qǐng)補(bǔ)充說明未來債權(quán)人對(duì)已核銷債務(wù)是否存在追索的可能，請(qǐng)補(bǔ)充提供關(guān)于債務(wù)核銷合理性的律師意見，并請(qǐng)會(huì)計(jì)師就債務(wù)核銷是否符合準(zhǔn)則謹(jǐn)慎性原則、會(huì)計(jì)處理是否符合準(zhǔn)則發(fā)表意見。

　　6、在建工程長(zhǎng)期停滯的減值風(fēng)險(xiǎn)和借款費(fèi)用不予資本化的風(fēng)險(xiǎn)。年報(bào)披露，公司在2013年股東大會(huì)審議通過投資建設(shè)石灰石礦山800萬(wàn)噸/年技改項(xiàng)目，但新礦區(qū)建設(shè)需要大量資金投入，公司目前暫無法依靠自身盈利來啟動(dòng)項(xiàng)目，建設(shè)資金主要依賴于集團(tuán)財(cái)務(wù)公司借款，存在建設(shè)進(jìn)度低于預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)在建工程長(zhǎng)期掛賬。請(qǐng)公司補(bǔ)充說明該項(xiàng)目的完工進(jìn)度，公司是否對(duì)該在建工程充分計(jì)提減值準(zhǔn)備；并請(qǐng)補(bǔ)充披露與該在建工程相關(guān)的借款費(fèi)用資本化和費(fèi)用化的明細(xì)情況，說明該在建工程暫停期間，與該項(xiàng)目相關(guān)的借款費(fèi)用是否按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求予以費(fèi)用化。請(qǐng)會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。

　　7、分期提供勞務(wù)的收入提前確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)。公司的長(zhǎng)期應(yīng)收款主要項(xiàng)目為分期收款提供勞務(wù)，請(qǐng)公司補(bǔ)充披露提供勞務(wù)的具體性質(zhì)和內(nèi)容、服務(wù)期限等合同具體條款；并說明公司針對(duì)該筆業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)政策，該項(xiàng)提供勞務(wù)的收入是否屬于應(yīng)當(dāng)按照完工百分比法分期確認(rèn)收入的情況；并說明公司就該筆業(yè)務(wù)形成長(zhǎng)期應(yīng)收款，是否存在提前確認(rèn)收入的情況。請(qǐng)會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。

　　8、關(guān)于政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理。年報(bào)顯示，公司營(yíng)業(yè)外收入包含一項(xiàng)峨眉山市經(jīng)濟(jì)和信息化局項(xiàng)目補(bǔ)貼資金300萬(wàn)元，分類為“與收益相關(guān)”。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露該項(xiàng)政府補(bǔ)貼的內(nèi)容和用途、“項(xiàng)目補(bǔ)貼”的具體項(xiàng)目名稱，并說明公司就相關(guān)項(xiàng)目是否確認(rèn)在建工程或其他資產(chǎn)，說明該項(xiàng)政府補(bǔ)貼未分類為“與資產(chǎn)相關(guān)”的原因，并說明未將該補(bǔ)貼計(jì)入遞延收益并在資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配的原因。請(qǐng)會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。

　　針對(duì)前述問題，依據(jù)《格式準(zhǔn)則第2號(hào)》規(guī)定要求，對(duì)于公司認(rèn)為不適用或因特殊原因確實(shí)不便說明披露的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露無法披露的原因。

　　請(qǐng)你公司于2016年5月16日之前，就上述事項(xiàng)予以披露，并以書面形式回復(fù)我部。

　　公司將根據(jù)《問詢函》中所涉及的相關(guān)問題及時(shí)間要求，及時(shí)予以回復(fù)并履行信息披露義務(wù)。

　　特此公告

　　四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)

　　2016年5月11日

　　證券代碼：600678 證券簡(jiǎn)稱：四川金頂編號(hào)：臨2016—045

　　四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司

　　監(jiān)事辭職公告





　　特別提示

　　本公司及監(jiān)事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　2016年5月10日，公司監(jiān)事會(huì)收到監(jiān)事會(huì)主席王佳慶先生、監(jiān)事鄧寶榮先生的書面辭職申請(qǐng)。因個(gè)人原因，王佳慶先生和鄧寶榮先生申請(qǐng)辭去公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)事職務(wù)。

　　王佳慶先生和鄧寶榮先生辭職將導(dǎo)致公司監(jiān)事會(huì)成員人數(shù)低于法定最低人數(shù)，根據(jù)《公司法》、《公司章程》相關(guān)規(guī)定，王佳慶先生和鄧寶榮先生的辭職申請(qǐng)將在新任監(jiān)事填補(bǔ)其缺額后生效。公司將依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行相應(yīng)程序，選舉新任監(jiān)事會(huì)成員。

　　公司和公司監(jiān)事會(huì)對(duì)王佳慶先生和鄧寶榮先生在任職期間對(duì)公司所做出的貢獻(xiàn)表示衷心感謝！

　　特此公告

　　四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司監(jiān)事會(huì)

　　2016年5月11日


【免責(zé)聲明】上海大牛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司僅合法經(jīng)營(yíng)金融島網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，從未開展任何咨詢、委托理財(cái)業(yè)務(wù)。任何人的文章、言論僅代表其本人觀點(diǎn)，與金融島無關(guān)。金融島對(duì)任何陳述、觀點(diǎn)、判斷保持中立，不對(duì)其準(zhǔn)確性、可靠性或完整性提供任何明確或暗示的保證。股市有風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)讀者僅作參考，并請(qǐng)自行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。