主題：有研新材：關聯(lián)方資金使用情況專項審核報告

日期：2015-03-14附件下載

有研新材料股份有限公司

關聯(lián)方資金使用情況專項審核報告

信會師報字[2015]第 710212 號
有研新材料股份有限公司
關聯(lián)方資金使用情況專項審核報告


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審核報告 1-2


非經(jīng)營性資金占用及其他關聯(lián)資金往來情況匯總表 3
關于對有研新材料股份有限公司
控股股東及其他關聯(lián)方占用資金情況
的專項審計說明

信會師報字[2015]第 710212 號


有研新材料股份有限公司全體股東:

我們審計了后附的有研新材料股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)
2014 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關聯(lián)方資金往來情況匯總表(以
下簡稱“匯總表”)。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機構(gòu)的有關
規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。

一、管理層對匯總表的責任
管理層負責按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務院國有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會印發(fā)的《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公
司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56 號)及其他相關規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求,并負責設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控
制,以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對匯總表發(fā)表專項審計
意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中
國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則,
計劃和執(zhí)行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關匯總表金額和披露的審
計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊
或錯誤導致的匯總表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,注冊
會計師考慮與匯總表編制相關的內(nèi)部控制,以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?
但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理
層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價匯總表
的總體列報。

專項審計說明 第 1 頁
我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?為發(fā)表專項審
計意見提供了基礎。

三、專項審計意見
我們認為,貴公司 2014 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關聯(lián)方資
金往來情況匯總表的財務信息在所有重大方面按照監(jiān)管機構(gòu)的相關
規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。

四、編制基礎和本專項審計說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關注,匯總表是有研新材料股份有限公司
為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構(gòu)的要求而編制的。因此,
匯總表可能不適于其他用途。本專項審計說明僅供有研新材料股份有
限公司 2014 年年度報告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段
內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。




立信會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師:郭健



中國上海 中國注冊會計師:宋輝



二〇一五年三月十三日




專項審計說明 第 2 頁
附件


有研新材料股份有限公司2014年度非經(jīng)營性資金占用及其他關聯(lián)資金往來情況匯總表

編制單位:有研新材料股份有限公司 單位:萬元

占用方與上市公司的 上市公司核算的 2014年期初占用 2014年度占用累計發(fā) 2014年度占用資金 2014年度償還累 2014年期末占
非經(jīng)營性資金占用 資金占用方名稱 占用形成原因 占用性質(zhì)
關聯(lián)關系 會計科目 資金余額 生金額(不含利息) 的利息(如有) 計發(fā)生金額 用資金余額


現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè)


小計


前大股東及其附屬企業(yè)


小計

總計

往來方與上市公司的 上市公司核算的 2014年期初往來 2014年度往來累計發(fā) 2014年度往來資金 2014年度償還累 2014年期末往
其他關聯(lián)資金往來 資金往來方名稱 往來形成原因 往來性質(zhì)
關系 會計科目 資金余額 生金額(不含利息) 的利息(如有) 計發(fā)生金額 來資金余額

國泰半導體材料有限公司 集團內(nèi)關聯(lián)方 其他應收款 720.72 720.72 墊付 代墊款
大股東及其附屬企業(yè)


有研光電新材料有限責任公司 上市公司的子公司 其他應收款 1,500.00 1,500.00 關聯(lián)借款 借款

上市公司的子公司及其附屬企業(yè)




關聯(lián)自然人



其他關聯(lián)方及其附屬企業(yè)


總計 2,220.72 2,220.72



法定代表人:_________ 主管會計工作負責人:________ 會計機構(gòu)負責人:________




專項審計說明 第3頁




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